原标题：关于吉林化纤股份有限公司 请求非揭露发行股票的榜首次反应定见的回复专项阐明

  依据贵会对吉林化纤股份有限公司（以下简称“吉林化纤”、“发行人”、“请求人”、“公司”）出具的《我国证监会行政答应项目查看一次反应定见告诉书》（213402号）（以下简称“反应定见”）所列的问题，中准会计师事务所（特别一般合伙）（以下简称“我所”或“咱们”）对关于吉林化纤请求非揭露发股票的榜首次反应定见的回复中触及的相关事项进行核对。在审慎核对的根底上，对相关问题阐明如下：

  9.请求人本次发行拟征集资金不超越12亿元，出资于1.2万吨碳纤维复材项目。请请求人弥补阐明：（1）本次募投项目详细出资数额组织明细，出资数额的测算依据和测算进程，各项出资构成是否归于本钱性开销，是否运用征集资金投入，弥补流动资金份额是否契合相关监管要求。（2）本次募投项意图资金运用和项目建造的展开组织，本次征集资金是否包含本次发行相关董事会抉择日前已投入资金。（3）建造类项目详细建造内容，与现有事务的联络，建造的必要性。（4）项目新增产能规划的合理性，结合公司产能运用率、产销率以及项目相关的商场空间、作业竞赛情况等，阐明新增产能规划的合理性。（5）募投项目估量效益测算依据、测算进程，效益测算的慎重性、合理性。（6）结合公司技能储藏、人员储藏、公司其时项目或同类项目情况、商场相关产品研制情况等，阐明项目是否存在严峻不承认性危险。（7）2020年非揭露发行募投项目其时展开情况，展开是否契合预期。（8）本次募投项目与2020年非揭露发行募投项意图差异与联络，是否存在重复建造情况。

  （1）查阅了本次征集资金出资项意图可行性剖析陈述、募投项目相关存案文件等资料；

  10.陈述期内，请求人部分产品出售地为境外。请请求人弥补阐明：（1）新冠疫情及买卖冲突对公司运营的影响，是否构成严峻晦气影响。（2）陈述期内出口退税情况与境外出售规划的匹配性，汇兑损益与境外出售的匹配性。

  请保荐组织及会计师宣布核对定见，并阐明对境外事务收入真实性采纳的首要核对

  针对上述事项，咱们结合2018-2020年度审计，首要实施了如下核对程序：

  2、查阅中美买卖冲突及相关关税方针文件，剖析中美买卖冲突对公司地址作业和未来运营的影响；

  3、查阅公司陈述期内各期定时陈述、产品出售情况等资料，了解公司境外出售及收购情况，剖析新冠疫情及买卖冲突对公司运营发生的相关影响；

  4、查阅公司的出口退税申报表及相关退税单据，复核公司境外出售规划与出口退税的匹配性；

  5、查询陈述期各期末我国外汇买卖中心授权发布人民币汇率中心价，复核公司陈述期内核算的汇兑损益数据；

  6、了解和点评公司出售与收款循环中与收入承认相关的内部操控，并测验其规划和运转的有用性；

  7、选取样本查看首要境外出售合同，辨认与产品的操控权搬运相关的合同条款与条件，点评外销收入是否契合企业会计准则的要求；

  8、访谈公司首要境外客户，并对首要境外客户进行网络核对，了解公司境外出售事务的线、核对公司外销收入与《出产企业离线出口退税申报-企业免抵退税申报表》中记载的海关出口金额及出口退税金额是否匹配；

  10、选取样本对外销收入实施细节测验，查看相关出售合同或出售订单、出库单、出售发票、出口报关单、货运提单等，查看收入承认的准确性。

  经核对，新冠疫情及中美买卖冲突未对公司运营构成严峻晦气影响；咱们未发现公司对出口退税情况与境外出售规划的匹配情况、汇兑损益与境外出售的匹配情况回复内容存在严峻异常情况。

  12.依据请求文件，请求人陈述期末货币资金8.24亿元、短期告贷23.08亿元、长期告贷2.76亿元。请请求人弥补阐明：（1）陈述期内货币资金首要构成情况、详细用处及寄存处理情况，是否存在运用受限、与相关方资金共管、银行账户归集、非运营性资金占用等景象。（2）有息负债金额较大的原因及合理性。（3）相较有息负债，请求人货币资金是否紧缺，有无严峻偿债危险。

  针对上述事项，咱们结合2018-2020年度审计，首要实施了如下核对程序：

  1、了解和点评公司货币资金循环中与货币资金相关的内部操控，并测验其规划和运转的有用性；

  3、获取公司各陈述期末银行存款明细表，了解公司银行账户称号、账户性质、寄存方法、银行存款余额及货币资金运用受限情况；

  4、查看公司首要银行账户买卖明细，重视与相关公司之间的资金来往核算情况；

  6、结合公司货币资金情况、财物负债率情况剖析发行人是否存在严峻偿债危险。

  经核对，公司货币资金以银行存款、其他货币资金为主，均寄存于银行，受限资金首要为银行承兑汇票保证金、信誉证保证金等；公司不存在与相关方资金共管、银行账户归集、非运营性资金占用等景象；公司不存在货币资金紧缺景象，不存在严峻偿债危险。

  13.依据请求文件，陈述期在建工程余额较高。请请求人：（1）列示陈述期末在建工程项目情况；在建工程是否已投入运营、是否存在未及时转固景象。（2）阐明在建工程减值预备计提的充沛性。

  针对上述事项，咱们结合2018-2020年度审计，首要实施了如下核对程序：

  1、了解和点评公司与在建工程相关的要害内部操控，并测验其规划和运转的有用性；

  2、查验各工程项意图建造答应、可行性研讨陈述以及预算等立项资料；3、查验在建工程核算的完整性，计价的准确性；

  4、访谈公司在建项目工程人员，了解工程处理情况、项目施工展开情况、试车运转情况，并查阅检验陈述或项目监理陈述，点评在建工程转固时点的准确性；

  5、施行在建工程实地勘测程序，查询在建工程的真实性以及工程展开情况，了解公司是否存在停建、缓建项目，是否存在减值痕迹；

  6、了解公司地址外部环境情况，是否对公司工程项目发生严峻晦气改变，判别处理层对其减值痕迹所做的判别、估量和假定是否合理，在建工程减值预备核算是否恰当。

  经核对，咱们并未发现公司回复内容存在严峻异常情况。到陈述期末，发行人在建工程均没有投入出产运营，不存在未及时转固的景象。发行人在建工程减值不存在减值痕迹，不存在需求计提减值预备的景象。

  14.依据请求文件，陈述期内请求人归母净赢利、毛利率存在动摇。请请求人：（1）定量剖析阐明陈述期内净赢利动摇的原因，成绩动摇趋势是否与作业变化趋势共同。（2）结合首要产品的商场供需情况、竞赛情况、价格变化、出产本钱等，量化剖析陈述期内产品毛利率动摇的原因及合理性，阐明与同作业公司情况是否存在较大差异。

  针对上述事项，咱们结合2018-2020年度审计，首要实施了如下核对程序：

  1、了解和点评公司出售与收款循环中与收入承认相关的内部操控,并测验其规划和运转的有用性；

  2、选取样本查看出售合同,辨认与产品的操控权搬运相关的合同条款与条件,点评收入承认时点是否契合企业会计准则的要求；

  3、对收入实施细节测验,查看出售合同或出售订单、出库单、出售发票、出口报关单、货运提单等,查看收入承认的准确性；

  4、访谈公司首要客户，查询首要客户工商信息，了解出售事务的线、剖析出产本钱核算单，查看月份本钱核算单进行复算，对出售本钱结转进行复算；

  6、对期间费用实施剖析性复核程序，包含上下年同期比照、各首要项目占比剖析；

  7、查阅了同作业可比公司财政陈述，比照剖析了公司净赢利与毛利率动摇情况与同作业可比公司之间是否存在差异，访谈了相关人员，了解并剖析差异原因是否合理。

  经核对，咱们未发现公司回复内容存在严峻异常情况，陈述期内发行人全体成绩变化趋势根本与同作业公司保持共同；发行人首要产品毛利率动摇首要是受商场原资料与产品价格动摇影响，公司产品价格、本钱与商场变化情况根本保持共同，具有合理性，与同作业上市公司不存在较大差异。

  15.依据请求文件，陈述期内请求人应收账款、存货余额较高。请请求人弥补阐明：（1）应收账款金额较高的原因，是否与公司事务规划相匹配，结合事务方法、信誉方针、周转率、同作业可比上市公司情况阐明应收账款规划较高的合理性；坏账预备计提情况，结合期后回款情况、账龄散布占比情况及可比公司情况阐明应收账款坏账预备计提的充沛性。（2）存货余额较高的原因，陈述期内存货贬价预备计提方针，结合存货周转率、库龄散布及占比、期后价格变化、同作业上市公司等情况，阐明存货贬价预备计提的充沛性。

  针对上述事项，咱们结合2018-2020年度审计，首要实施了如下核对程序：

  1、了解和点评公司出售与收款循环中与收入承认、应收账款计量相关的内部操控,并测验其规划和运转的有用性；

  2、选取样本查看出售合同，辨认与产品的操控权搬运相关的合同条款与条件,点评收入承认是否契合企业会计准则的要求；

  3、获取2021年1-9月应收账款明细表, 剖析发行人应收账款与运营收入的配比性，了解应收账款余额较大的原因并剖析其变化是否合理；一同复核账龄区分是否合理；

  5、了解应收账款的坏账预备计提方针，获取公司应收账款预期信誉丢失模型，了解公司处理层用来核算预期信誉丢失率的前史信誉丢失阅历数据及要害假定的合理性；

  6、获取并复核公司关于应收账款坏账预备计提情况表,结合期后回款情况剖析坏账预备计提份额合理性及坏账预备计提充沛性；

  7、查阅同作业可比上市公司的揭露信息，获取同作业可比上市公司的应收账款坏账预备计提方针、坏账预备计提份额、应收账款周转率等数据，与公司进行比照剖析；

  9、问询公司处理层，了解期末存货余额较高的原因及合理性，了解公司存货贬价预备计提方针；

  10、获取陈述期各期末的存货清单，结合存货监盘程序复核存货库龄区分的准确性；

  11、查阅同作业可比公司的相关财政信息，并与公司存货周转率及存货贬价预备计提方针进行比照剖析；

  12、获取期末处理层编制的存货贬价预备核算表，并依据公司的存货贬价方针，复核公司承认的存货可变现净值的预算，与其实践价格进行比较剖析，点评其猜测的合理性以及存货减值计提金额的准确性。

  经核对，咱们并未发现公司陈述期内应收账款与规划不匹配；未发现应收账款坏账预备计提不充沛；未发现存货贬价预备计提不充沛。

  16.请请求人弥补阐明自本次发行相关董事会抉择日前六个月起至今，公司施行或拟施行的财政性出资（包含类金融出资，下同）情况，是否存在最近一期末持有金额较大、期限较长的买卖性金融财物和可供出售的金融财物、借予别人金钱、托付理财等财政性出资的景象，并将财政性出资总额与公司净财物规划比照阐明本次征集资金的必要性和合理性；列示最近一期末请求人直接或直接控股、参股的类金融组织。

  针对上述事项，咱们结合2018-2020年度审计，首要实施了如下核对程序：

  1、了解和点评公司与筹资与出资活动相关的内部操控，并测验其规划和运转的有用性；

  4、获取公司出资明细表，查阅公司定时陈述及相关科目核算内容，查看是否存在财政性出资或类金融事务；

  5、查阅公司的对外出资协议，并经过网络查询被出资企业的根本情况，了解公司对外出资的情况，包含出资意图、出资标的主营事务范围、事务展开情况等。

  本弥补法令定见书中说到的下列简称，除非依据上下文还有解说外，其意义如下：

  依据发行人与本所签定的《专项法令服务托付合同》的约好，本所承受发行人的托付，担任发行人2021年度非揭露发行股票项意图专项法令顾问。依据《公司法》、《证券法》、《处理方法》、《施行细则》、《编报规矩第12号》等有关法令、法规及标准性文件的规矩，本所已于2021年12月10日出具了《北京市铭达律师事务所关于吉林化纤股份有限公司2021年度非揭露发行股票的法令定见书》（编号：铭达法意字[2020]第990-1号，以下简称“《法令定见书》”）和《北京市铭达律师事务所关于吉林化纤股份有限公司2021年度非揭露发行股票的律师作业陈述》（编号：铭达法意字[2020]第990-2号，以下简称“《律师作业陈述》”）。依据我国证监会213402号《吉林化纤股份有限公司非揭露发行股票请求文件反应定见》（以下简称“反应定见”）的要求，本所律师在对发行人本次非揭露发行股票相关情况进一步核对的根底上，就《反应定见》中需求发行人律师核对阐明的有关法令问题及依据发行人2021年第三季度陈述所涉事项出具本弥补法令定见书。

  本弥补法令定见书是对《法令定见书》和《律师作业陈述》的修正和弥补，并构成《法令定见书》和《律师作业陈述》不可分割的一部分，如在内容上有不共同之处，以本弥补法令定见书为准。《法令定见书》和《律师作业陈述》中未被本弥补法令定见书修正的内容依然有用。

  本地址《法令定见书》和《律师作业陈述》中声明与许诺的事项继续适用于本弥补法令定见书。

  本所赞同将本弥补法令定见书伴随其他申报资料一同提交我国证监会查看，并乐意对本弥补法令定见书的真实性、准确性、完整性承当相应的法令职责。

  依据上述，本所律师依据《公司法》、《证券法》、《处理方法》、《施行细则》、《编报规矩第12号》等有关法令、法规及标准性文件的规矩，依照律师作业公认的事务标准、道德标准和勤勉尽责的精力，对出具本弥补法令定见书的有关文件和现实进行了核对、验证，现出具弥补法令定见如下：

  依据申报资料，募投项目用地没有没有彻底获得。请请求人弥补阐明：（1）募投项目用地的方案、获得土地的详细组织、展开；（2）是否契合土当地针、城市规划；（3）募投项目用地履行的危险，如无法获得募投项目用地拟采纳的代替方法以及对募投项目施行的影响等。

  本所律师进一步核对了发行人本次募投项目相关土地出让合同、建造用地规划答应证、发行人与土地运用权人签署的相关协议；了解了募投项目用地的详细组织及获得展开情况；获取了土地规划处理有关部分出具的阐明并核对了土地运用权人相关情况。依据核对：

  本次非揭露发行征集资金总额不超越12亿元，扣除发行费用后悉数用于1.2万吨碳纤维复材项目和归还银行告贷，详细情况如下：

  其间，1.2万吨碳纤维复材项目拟租借吉林经济技能开发区经济技能开发总公司（以下简称“开发总公司”）待建标准化厂房进行建造与运营；归还银行告贷不触及项目用地景象。

  1.2万吨碳纤维复材项目用地坐落吉林经济技能开发区九溪路，触及2宗土地（面积算计134,746.70平方米）。开发总公司作为项目拟租借厂房的建造主体及产权主体，已依法与吉林市规划和自然资源局别离就上述募投项目用地签定了《国有建造用地运用权出让合同》，并已获得建造用地规划答应证，详细如下：

  依据发行人与开发总公司的约好，由开发总公司处理项目用地出让手续并出资建造项目土建部分，建成的厂房及配套设备财物权属归开发总公司一切，土建部分工程竣工检验后交给发行人承租运用，发行人依约向开发总公司付出租金，租借厂房及配套设备用于建造及运营募投项目。

  开发总公司作为本次募投项目拟租借标准化厂房的建造主体及产权主体，到本弥补法令定见书出具之日，其已依法与吉林市规划和自然资源局签定了《国有建造用地运用权出让合同》，并获得了建造用地规划答应证，已交纳土地出让金，暂未获得土地不动产挂号证。

  发行人1.2万吨碳纤维复材项目用地拟租借开发总公司待建标准化厂房，项目用地及建造相关手续均由开发总公司实施。开发总公司已依法与吉林市规划和自然资源局就募投项目用地签署了《国有建造用地运用权出让合同》，并获得了建造用地规划答应证，出让合同及规划答应证载明规划用处均为工业用地。本次募投项目中1.2万吨碳纤维复材项目建造归于工业出产建造项目，不存在本次项目建造与用地用处不共同的景象。

  吉林市规划和自然资源局吉林经济技能开发区分局就发行人1.2万吨碳纤维复材项目用地合规情况出具了阐明，该地契合疆土空间规划，现已处理用地及规划相关阅览，不存在违背相关法令、法规等情况。

  （三）募投项目用地履行的危险，如无法获得募投项目用地拟采纳的代替方法以及对募投项目施行的影响

  为履行1.2万吨碳纤维复材项目用地，发行人已与开发总公司签署租期为20年的租借协议，由发行人承租其于吉林经济技能开发区九溪路建造的相关标准化厂房及配套设备。现在发行人地址地吉林市已在碳纤维工业链上游范畴构成了较强的工业规划和技能优势。开发总公司为吉林市吉林经济技能开发区处理委员会100%持股的全资子公司，首要担任吉林经济技能开发区各项根底设备及工业园区建造，其已依法与吉林市规划和自然资源局就募投项目用地签署了《国有建造用地运用权出让合同》，并获得了建造用地规划答应证。

  为保证顺畅获得项目用地，发行人建立项目施行领导小组，担任项意图筹建施行作业，从项现在期规划规划阶段即与建造方开发总公司展开了严密协作，削减标准化厂房及配套设备建造进程中的不承认性。现在公司1.2万吨碳纤维复材项目拟运用的标准化厂房及相关配套设备建造相关作业正在按方案顺畅施行中，估量可以按方案于土建建造竣工检验后交给至发行人运用，发行人无法按方案租借相关标准化厂房及配套设备的危险较小,募投项目用地无法履行的危险较小。

  为进一步履行募投项目用地，发行人与开发总公司书面约好，如其无法按期获得建造用地或建成厂房，开发总公司保证供给其他可以满意年产1.2万吨碳纤维复材产品项目施行条件的国有建造用地及厂房作为代替方法。

  （一）本次募投项目用当地案及获得土地的组织详细、清晰，相关作业有序推动；

  （三）本次募投项目用地无法履行的危险较小，为进一步履行募投项目用地，发行人与开发总公司书面约好，如其无法按期获得建造用地或建成厂房，开发总公司保证供给其他可以满意年产1.2万吨碳纤维复材产品项目施行条件的国有建造用地及厂房作为代替方法。

  依据申报资料，请求人前次征集资金于2020年12月到位，至本次非揭露发行预案的董事会抉择日未满18个月。请请求人弥补阐明：（1）本次非揭露发行是否契合《发行监管问答——关于引导标准上市公司融资行为的监管要求》（修订版）等证监会有关规矩；（2）是否存在过度融资的情况；（3）本次募投项目和前次募投项目是否存在产品相同或出产线）是否存在重复出资的情况；(5)募投项目达产后新增产能的详细消化方法。

  本所律师核对了公司货币资金情况、财物负债结构情况、公司运营规划与变化趋势及未来流动资金需求情况；获取了前次征集资金到位及运用相关资料，查阅了公司持有金额较大、期限较长的买卖性金融财物和可供出售的金融财物、借予别人金钱、托付理财等财政性出资相关资料；依据《发行监管问答——关于引导标准上市公司融资行为的监管要求》（修订版）就发行人是否契合相关规矩进行逐条核对；获取了本次募投项目可研陈述及碳纤维复合资料相关商场前景资料；了解了公司拟采纳的详细产能消化方法。依据核对：

  （一）本次非揭露发行契合《发行监管问答——关于引导标准上市公司融资行为的监管要求》（修订版）等证监会有关规矩

  2018年底、2019年底、2020年底和2021年9月末，公司兼并口径财物负债率别离为59.12%、64.39%、64.18%和64.91%。陈述期各期末，发行人与同作业上市公司财物负债率比较如下：

  因为公司陈述期内银行告贷金额较高，财物负债率高于同作业企业，本次非揭露发行征集资金拟归还银行告贷总额为30,000万元，有利于改进公司本钱结构，进步公司抗危险才能，契合全体股东的利益。

  2018年度、2019年度、2020年度和2021年1-9月，公司运营收入别离为256,240.17万元、269,056.56万元、249,971.45万元和261,890.33万元，归归于母公司一切者的净赢利别离为13,241.38万元、9,091.22万元、-23,328.84万和133.19万元。2020年以来，新冠疫情的超预期展开给公司出产运营带来了必定晦气影响，优化公司工业结构、本钱结构有利于公司继续展开及战胜疫情的晦气影响。

  跟着公司运营规划的展开强大并为应对新形势下的内外部危险，发行人有必要下降债款规划，以削减财政费用开销压力，保证资金流动性和运营稳健性，为股东发明杰出的报答。

  本次发行股票征集资金总额为不超越12亿元，扣除发行费用后悉数用于1.2万吨碳纤维复材项目和归还银行告贷，其间拟归还银行告贷总额为3亿元，份额未超越征集资金总额的30%。

  归纳考量现有货币资金、财物负债结构、运营规划及变化趋势、未来流动资金需求，发行人本次发行征集资金用于归还债款具有合理性，且归还债款的份额未超越征集资金总额的30%，本次非揭露发行契合《发行监管问答——关于引导标准上市公司融资行为的监管要求》（修订版）中关于归还债款资金的相关要求。

  到2021年9月30日，公司总股本为2,168,311,443股，依据公司2021年第三次暂时股东大会审议经过的本次非揭露发行方案，本次发行股票数量为不超越3亿股（含本数），占本次发行前总股本的13.84%，未超越30%，契合上述发行监管问答中关于发行股份数量的相关要求。

  依据中准会计师事务所（特别一般合伙）审验并出具的《验资陈述》（中准验字[2020]2018号），发行人2020年度非揭露发行征集资金到位日为2020年12月28日，与本次非揭露发行董事会抉择日（2021年11月3日）距离期超越6个月。

  依据中准会计师事务所（特别一般合伙）出具的《关于吉林化纤股份有限公司前次征集资金运用情况的鉴证陈述》（中准专字[2021]2237号），到2021年6月30日，发行人2020年度非揭露发行征集资金净额已按方案悉数运用结束，且征集资金投向未发生改变。

  综上，发行人前次征集资金悉数运用结束，征集资金投向未发生改变且按方案投入，本次发行董事会抉择日距离前次征集资金到位日距离期不少于6个月，契合《发行监管问答——关于引导标准上市公司融资行为的监管要求》（修订版）第3条的规矩。

  4、发行人最近一期末不存在持有金额较大、期限较长的买卖性金融财物和可供出售的金融财物、借予别人金钱、托付理财等财政性出资的景象

  经核对，发行人最近一期末不存在持有金额较大、期限较长的买卖性金融财物和可供出售的金融财物、借予别人金钱、托付理财等财政性出资的景象。

  综上所述，本所律师以为，发行人本次非揭露发行契合《发行监管问答——关于引导标准上市公司融资行为的监管要求》（修订版）等证监会有关规矩。

  经我国证监会《关于核准吉林化纤股份有限公司非揭露发行股票的批复》（证监答应[2016]40号）》核准，吉林化纤以非揭露发行股票方法发行人民币一般股（A股）268,750,000股，每股面值1元，每股发行价格6.40元/股，征集资金总额为1,720,000,000元，扣除发行费用23,350,000元，征集资金净额为1,696,650,000.00元，到本弥补法令定见书出具之日已悉数出资于以下项目：

  经我国证监会《关于核准吉林化纤股份有限公司非揭露发行股票的批复》（证监答应[2020]2076号）核准，吉林化纤请求定向发行人民币一般股不超越300,000,000.00股，估量征集资金总额不超越650,000,000.00元。因为商场原因，本次实践定向发行人民币一般股197,604,787.00股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为每股1.67元。征集资金总额为人民币329,999,994.29元，扣除发行费用5,146,514.17元后，实践征集资金净额为人民币324,853,480.12元，实践发行股份数量和融资金额低于估量发行股份数量和征集金额。到本弥补法令定见书出具之日已悉数出资于以下项目：

  2021年8月，吉林省政府2021年第22次常务会议审议经过《关于推动碳纤维及复合资料工业高质量展开的若干举动》，会议指出，碳纤维是吉林省未来展开的要点工业。环绕原资料、制作装备、下流运用等，拓宽工业链条，推动工业转型晋级和集群化展开。公司地址地吉林市现已在碳纤维工业链上游范畴构成了较强的工业规划和技能优势。

  虽然我国航天和军机都已在较大程度上运用了复合资料，但现在2/3的复合资料仍旧依托进口。近年来国内首要选用大丝束碳纤维拉挤梁片工艺以下降本钱，大丝束碳纤维及其复合资料价格下降，叠加需求进步引起风电叶片范畴碳纤维用量的急剧添加。“十三五”期间，国内企业现已逐渐完结了上游碳纤维自给自足，“十四五”期间将是下流碳纤维复合资料的迸发期。

  公司本次1.2万吨碳纤维复材项目是坚持立足于吉林省、履行“夯实主业，加速晋级转型”准则的重要战略举动，有利于充沛发挥优秀的环保根底、工艺技能优势、人才优势、处理优势、规划优势，捉住作业前史机会，向“求强大”的方针稳步有序行进。

  该项目建成达产后，将完结运营收入153,982.30万元/年，赢利总额14,235.04万元/年，有利于公司在疫情常态化布景下加速转型展开，不断进步现有优势产品的竞赛力、多元化公司运营范围，以报答股东、员工和社会。

  到2021年9月30日，公司财物负债率达64.91%，其间：短期告贷余额为17.85亿元，长期告贷余额为2.06亿元，公司偿债压力较大。经过本次发行征集资金归还部分银行贷款有利于改进公司本钱结构，进步公司抗危险才能，契合全体股东的利益。

  为处理公司展开进程中的资金需求问题，公司经过银行告贷等方法筹集资金，财政费用开销较大起伏摊薄了公司的运营效益。公司亟需运用征集资金归还银行告贷，下降公司事务展开进程中对银行告贷的依靠，一同下降财政费用，进步盈余水平，并进步公司抵挡危险才能。

  综上，发行人前次募投项目按方案有序施行，本次发行征集资金拟用于1.2万吨碳纤维复材项目和归还银行告贷，有利于公司加速转型展开，不断进步现有优势产品的竞赛力、多元化公司运营范围，全面改进财政情况，以报答股东、员工和社会，具有必要性和合理性，不存在过度融资的情况。

  如上表所示，前次募投项目“1万吨人造丝细旦化晋级改造项目”、“1万吨可降解生物质接连纺长丝项目”、“3万吨高改性复合强韧丝项目”、“1.5万吨差别化接连纺长丝项目”，首要产品均为粘胶纤维，首要用于各类衣物面料；本次募投项目“1.2万吨碳纤维复材项目”产品为碳纤维复合资料，首要用于大型设备主体结构（如风电设备、轨迹交通、轿车）或修建补强。因而，发行人本次募投项目和前次募投项目不存在产品相同的情况。

  从出产线建造情况来看，前次募投项目“1万吨人造丝细旦化晋级改造项目”、“1万吨可降解生物质接连纺长丝项目”、“3万吨高改性复合强韧丝项目”、“1.5万吨差别化接连纺长丝项目”首要出产线为原液出产线、纺丝出产线万吨碳纤维复材项目”施行地址为吉林市九溪路，与现有厂区存在物理距离，首要出产线为碳化出产线、拉挤板出产线，不存在出产线共用的情况。

  如前文所述，发行人每次募投项目均在事务展开战略的辅导下施行。发行人前次募投项目和本次募投项意图产品均不相同，出产线类型和施行地址不同。因而，发行人本次募投项目不存在重复出资的情况。

  碳纤维复合资料是指至少有一种增强资料是碳纤维的复合资料，其间最常见的是树脂基碳纤维复合资料（CFRP）。因为CFRP比强度、比弹性模量等机械功能，以及耐疲惫性、稳定性等比较传统资料有显着优势，因而在许多范畴内对金属资料，尤其是轻质金属资料构成竞赛替代的局势。

  CFRP运用场景广泛，在航空航天和体育休闲范畴首先构成大规划商场，而跟着21世纪以来碳纤维及其复合资料制作本钱不断下降，在风力发电、轨迹交通、轿车制作等范畴运用份额在不断进步。

  阅历了全球化的高速添加。风力发电是指运用风力发电机组直接将风能转化为电能的发电方法。在风能的各种运用方法中，风力发电是风能运用的首要方法，也是现在可再生动力中技能最老练、最具有规划化开发条件和商业化展开前景的发电方法之一。现在全球风电巨子为了下降风电的度电本钱，进步产品盈余才能，均选用了风电叶片大型化、轻量化的展开方针。为下降本钱，有必要添加发电时刻，进步风机捕捉风能的才能，其间一个最首要的途径便是添加叶片的扫风面积、增大叶片的直径，现在新增装机的均匀直径已超越120米。跟着叶片的长度逐渐添加，关于叶片的质量操控便提出了更高的要求，如安在必定操控质量的前提下，进步叶片刚度，是风电叶片规划有必要要考虑的问题。高效、低本钱、高质量的碳纤维拉挤梁片工艺，使得碳纤维运用本钱大幅下降。跟着未来“碳中和”与“碳达峰”等方针落地，质量轻、强度高、模量高的碳纤维复合资料（首要是大丝束碳纤维复合资料）可以保证风电叶片在添加长度的一同，大大下降叶片分量，在风电叶片范畴的运用必将进一步进步。

  以轿车排放为例，许多国家拟定了严厉的排放标准。为了到达油耗标准，有必要进行轻量化技能的研讨与运用。与合金资料比较，纤维复合资料具有比强度和比模量高、密度小、质量轻、安全等级更高档特色。以碳纤维增强复合资料(CFRP)为例，CFRP的强度约为碳钢的3倍、铝合金的4倍。而在平等强度下，CFRP的质量却是钢的1/4，铝合金的1/2，这使得CFRP车身比钢质车身轻50%以上，比铝质车身轻约30%。

  与资料轻量化比较，构件的结构轻量化规划是轻量化的另一个首要手法。与金属资料比较，纤维复合资料柔性程度和加工自由度高，因而其结构规划愈加灵敏多变。此外，纤维复合资料具有显着的各向异性，因而，可以经过合理的结构规划将纤维复合资料力学功能的优势方向沿结构的传力途径安置，然后最大极限地发挥每一克资料的承载才能，削减资料的运用，完结结构轻量化。

  跟着节能减排要求的不断进步，轿车范畴的轻量化规划成为了潮流，挑选运用纤维复合资料来完结轻量化已是大势所趋。

  占的份额较大，一般在15%～30%，因而要完结车辆的减重提速，就有必要要点考虑车体结构的轻量化。现在铝合金依然是车体轻量化的首要资料，跟着车辆轻量化要求越来越高，复合资料尤其是碳纤维复合资料已成为下一步的要点研制方向。

  国外用于轨迹交通装备上碳纤维或玻璃纤维增强复合资料运用已较老练，日本新干线系高速列车车体车顶、蒙皮、导电弓架边际和窗框选用碳纤维增强复合资料；日本川崎重工开发的“efWING”转向架是全世界首例主承载结构选用碳纤维增强树脂基复合资料的事例，将本来刚性焊接转向架的构架改为柔性结构，减重达40%。国内轨迹交通领军企业近年也获得了较大的打破，逐渐运用在车体外壳、车头罩、城轨车辆司机室头罩、导流罩及司机台、裙板等部位。2018年头，中车长春轨迹客车股份有限公司在轨迹交通范畴研制出具有彻底自主知识产权的世界首辆全碳纤维复合资料地铁车体，在柏林展会中露脸。未来，跟着轨迹车辆轻量化及低碳环保要求进步，碳纤维复合资料必将越来越多地运用到轨迹交通车辆上。

  “十四五”期间将是碳纤维复合资料的迸发期，包含风力发电、轿车制作、轨迹交通等范畴需求将进一步开释，公司本次募投项目构成的产能估量可以顺畅消化。

  本次非揭露发行募投项目达产后，估量构成年产1.2万吨碳纤维复合资料的出产才能。本次新增产能达产后，发行人拟经过以下方法消化产能：

  公司地址地吉林经济技能开发区是国家级碳纤维高新技能工业化基地，区内现已在碳纤维工业上下流范畴构成了工业集合和配套，作为吉林省的优势工业，风力发电、轿车制作及轨迹交通等也是碳纤维复合资料的重要运用范畴。公司本次项目投产后，将充沛运用区域工业的协同展开优势，从下流运用范畴需求动身，匹配更通用化、更高效的复合资料技能与出产体系，供给更有竞赛力的产品，以更有用地消化本次募投产能。

  （2）集合大丝束相关产品，要点开发风电、轿车制作、轨迹交通等优势运用范畴客户

  近年来，跟着工业规划的进步及运用本钱不断下降，大丝束碳纤维复合资料在风电范畴的运用呈现出了迸发式添加，轿车制作、轨迹交通等吉林省优势工业范畴中的碳纤维复材运用也在不断开发出来，有望成为大丝束碳纤维复合资料运用新一轮的添加点。公司将集合上述范畴，以优质产品添补高速添加的商场需求空白，获得上述优势运用范畴的客户信任，以赶快消化新增产能。

  公司具有从事化学纤维作业几十年的出产阅历，储藏了必定数量的技能人才和工业工人部队，前期公司也现已逐渐向碳纤维复材范畴延伸，具有出本钱项意图各项事务、人才及技能储藏，本次项目施行后，公司将继续重视产质量量，依托现有纤维作业知名品牌的品牌效应，加强运营处理和研制投入，不断进步现有碳纤维复合资料产品的质量，增强客户认可度，尽力开辟产品商场，以便消化新增产能。

  公司立足于吉林省，坚持“夯实主业，加速晋级转型”的准则，充沛发挥吉林本地工业优势，结合自身在化学纤维作业的影响力，不断添加新的赢利添加点，稳步推动“求强大”的战略方针，依据此，本次非揭露发行募投项目具有合理性，不存在产能消化危险。

  （一）本次非揭露发行契合《发行监管问答——关于引导标准上市公司融资行为的监管要求》（修订版）等证监会有关规矩；

  （五）本次募投项目达产后发行人将采纳多项方法进步产品的竞赛力、集合要点运用范畴并赢得客户信任，不存在产能消化的危险。

  依据申报资料，2021年2月27日，请求人发生严峻安全事端致5人逝世，8人受伤，直接经济丢失829.52万元，吉林省应急处理厅出具《行政处罚抉择书》，对请求人作出罚款69万元人民币的行政处罚。请请求人弥补阐明：（1）是否违背《国务院关于进一步加强企业安全出产作业的告诉》（国发〔2010〕23号）的相关规矩；（2）陈述期内遭到的行政处罚情况和整改情况；（3）上市公司现任董事、高管最近36个月是否遭到过证监会行政处罚或最近12个月是否遭到过买卖所揭露斥责；（4）上市公司或其现任董事、高管是否存在因涉嫌违法被司法机关立案侦查或被证监会立案查询的情况。

  本所律师查阅了公司发生安全事端相关公告、行政处罚抉择书及公司出具的整改陈述，了解了公司安全出产作业整改与履行情况；就发行人及其子公司陈述期内遭到的行政处罚情况及整改情况进行了核对；就发行人现任董事、高档处理人员诚信、合法情况进行了网络查询并获得了首要政府部分出具的合规证明。依据核对：

  （一）发行人不存在违背《国务院关于进一步加强企业安全出产作业的告诉》（国发〔2010〕23号）相关规矩的景象

  2021年2月27日23时10分许，公司发生一同较大中毒事端，构成5人逝世、8人受伤，直接经济丢失829.52万元。公司活跃合作有关部分的查询、全力做好事端善后作业，并及时实施了信息发表职责。

  2021年3月5日，由吉林省应急处理厅牵头建立事端查询组，并延聘纺织、化作业业及安全处理、电力、规划等相关范畴专家参加事端查询作业。

  经查询承认，事端直接原因为：公司长丝八车间部分排风机停电中止运转，该车间三楼回酸高位罐酸液中逸出的硫化氢无法经排风管道排出，致硫化氢从高位罐顶部敞口处逸出，并分散到楼梯间内。硫化氢在楼梯间内许多集合，到达致死浓度。一名员工在经楼梯间前往三楼作业岗位途中，吸入硫化氢中毒，在对其施救进程中多人中毒，导致事端结果扩展。

  事端发生后，当地党委政府榜首时刻赶到现场指挥救援，建立现场事端处置组、事端查询组、环境监测组、医疗救治组、善后作业组，全力做好各项应急处置作业，并到医院组织专业力气全力救治伤者。5人经抢救无效逝世，8名伤者现已恢复出院，事端善后补偿等作业悉数结束。

  针对本次安全出产事端，公司依据《国务院关于进一步加强企业安全出产作业的告诉》（国发〔2010〕23号）等相关规矩进行了全面反思与危险整改：

  公司邀请了第三方组织进行供电体系的优化和规划，并结合供电公司主张，于5月29日完结新增2台20000KVA变压器、两个10KV回路，新增的6根高压电缆及替换原有的8根电缆均选用铠装电缆，进一步进步供电保证才能，彻底消除电缆危险。

  公司依据第三方专家团队的规划整改方案，于2021年5月27日完结事端车间及同性质车间的全体改造作业，详细整改情况如下：

  ①算计装置和投入运用固定声光报警器258套，纺丝酸站主楼已悉数完结与环境（事端）排风联锁功用，并在投入运用前完结技能交底、安全技能操作规程修订及应急处置方案编制和演练作业。

  ②完结一切酸站体系及纺丝体系排风运转情况的长途监控、长途启停及双电源改造，并与车间进行技能交底，修订安全技能操作规程及应急处置方案。

  公司进一步强化履行分级安全出产职责准则，重视出产进程处理的领导职责，公司首要担任人和领导班子成员轮番现场带班并构成带班记载。从头梳理了《安全出产职责制》、《防火职责制》、《安全标识处理标准》、《安全防火教育处理程序》、《安全作业答应处理标准》、《事端查询处理处理标准》、《设备安全处理规矩》等一系列严厉的安全出产处理准则，标准了各出产环节的安全操作规程，并重视员工安全出产教育训练，强化安全防患认识，保证安全出产。

  公司进一步加强了日常运营对出产现场监监察看，以车间、班组为单位督导各公司自检自查，发起全员环绕人、机、料、法、环五个要素，全面组织危险等级再辨认、危险辨识再评论、操控危险再整治作业。在展开安全危险排查中，针对排查进程中发现存在问题与危险，及时承认整改方法、职责单位、整改职责人、整改期限、整改完结人及检验人，由查看组及时盯梢完结情况，假如未按方案完结亦提出清晰暂时方法方案并构成记载，实在做到了整改方法、职责、资金、时限和预案“五到位”，建立了以安全出产专业人员为主导的危险整改效果点评准则，保证整改到位。事端发生后，结合省、市、经开区展开的《化工（危化品）企业安全大整治举动方案》要求，公司全面组织危险源再辨识，对十大类算计40项内容进行危险排查，算计排查出204项问题，均已整改结束。

  公司进一步加强了员工安全训练，进步安管人员素质，首要担任人和安全出产处理人员、特别工种人员均按国家有关规矩持作业资格证书上岗，员工有必要悉数经过训练合格后上岗并严厉依照《劳作合同法》的规矩与员工签定劳作合同。进一步加强了现有中层干部及安全人员的训练，安全应急领导小组对各公司安管人员、车间主任、班组长、各相关专业技能员进行《危险源辨识与危险点评方法》及《可燃、有毒气体检测报警规划标准解读》训练，一同结合专项查看组查看发现的内容每周六或周日组织对车间主任、安全员、主管技能员进行训练，催促基层单位做好对现场安全危险的进一步整改和进步。

  公司进一步加强了企业出产技能处理，强化公司出产处等技能处理组织的安全功能，按规矩装备安全技能人员，在原有严峻危险源包保职责制根底上，对每一处严峻危险源清晰首要担任人、技能担任人和操作担任人，进一步履行企业担任人安全出产技能处理担任制，强化企业首要技能担任人技能抉择方案和指挥权。

  公司活跃推广先进适用的技能装备，在新建、改扩建项目中优先考量设备的安全功能，进步机械化、自动化水平，重视出产安全及事端防备处理。首要设备设置紧迫泊车体系，当发生出产安全事端时，安全体系动作，使出产按要求紧迫泊车以排除故障。

  公司对各项安全防护用品及设备施行了全面晋级，公司在每年年度财政预算中均承认必要的安全投入，应提取金额依据《企业安全出产费用提取和运用处理方法》第八条规矩，采纳超量累退方法依照运营收入相应份额提取。陈述期内公司安全投入预算及实践投入情况如下：

  公司每次新建、改建、扩建工程项意图安全设备，均包含安全监控设备和防有害气体、防尘、排水、防火、防爆等设备，并与主体工程一同规划、一同施工、一同投入出产和运用，且相关建造出产运营不存在违法分包、转包等行为。

  公司高度重视安全范畴的社会监督与舆论监督，鼓舞员工监督告发各类安全危险，展开了“争做安全吹哨人”活动，设置了定见箱并建立了包含公司安全处、纪检监察及安全出产委员会不同的电话告发途径，经过提出合理化主张和有奖告发把危险操控在危险构成之前，定时赞誉奖赏，进步安全处理水平。

  公司完善了安全出产动态监控及预警预告体系，安全处依据当月各相关单位安全出产运转情况及危险随机查看、现场定时查看、每月进行一次安全出产危险剖析，及时进行预警纠偏。

  为防备于未然，公司从头梳理了企业应急预案机制，包含《火灾爆破专项应急预案》、《出产安全归纳应急预案》、《危险化学品走漏和中毒突发事端专项应急预案》和《严峻危险源事端专项应急预案》。公司安全处定时拟定全公司年度应急演练方案，分经理级、车间主任级、班组长级、组员级四个层次组织展开全员演练。针对特定安全危险，公司也及时拟定专项应急预案及相应演练方案。上述应急预案中均赋予公司出产现场带班人员、班组长和调度人员在遇到险情时榜首时刻下达停产撤人指令的直接抉择方案权和指挥权。

  公司充沛发挥安全出产专业服务组织在安全处理进程中的效果，经过投标方法延聘了包含消防检测、环保检测、作业病危害要素检测等多家组织为公司供给安全出产专业服务，保证公司相关安全作业依照相关安全法令法规规矩得到实在落地。

  公司严厉履行安全方针查核，与首要担任人签署了作业健康安全环境方针职责状、安全出产包保合同书，进一步加大安全出产奖惩力度，将安全事端与班组挂钩，施行班组安全监管联动式挂连晋级处理，依照车间性质、岗位性质、设备设备、车间人数、事端发生概率及事端危害程度等六方面拟定安全绩效鉴定方案，对各部分、车间、班组年度出产安全事端操控方针情况进行严厉查核并完善了包含公司安全出产各个环节的鼓舞束缚机制。

  《国务院关于进一步加强企业安全出产作业的告诉》（国发[2010]23号）第30条规矩，关于发生严峻、特别严峻出产安全职责事端或一年内发生2次以上较大出产安全职责事端并负首要职责的企业，以及存在严峻危险整改不力的企业，由省级及以上安全监管监察部分会同有关作业主管部分向社会公告，并向出资、疆土资源、建造、银行、证券等主管部分通报，一年内严厉约束新增的项目核准、用地阅览、证券融资等，并作为银行贷款等的重要参阅依据。

  依据吉林省应急处理厅出具的《行政处罚抉择书》（吉）应急罚[2021]ZZFJ009号：2021年2月27日23时10分许，公司发生一同较大中毒事端，构成5人逝世、8人受伤，直接经济丢失829.52万元。经吉林省人民政府吉林化纤股份有限公司“2.27”较大中毒事端查询组承认，该事端是一同较大安全出产事端。

  除上述事端外，公司一年内未发生其他应负首要职责的较大出产安全职责事端，亦不存在由省级及以上安全监管监察部分会同有关作业主管部分向社会公告的严峻危险整改不力的景象。因而，不存在依据《国务院关于进一步加强企业安全出产作业的告诉》（国发[2010]23号）相关规矩应约束新增项目核准、用地阅览、证券融资等融资活动的景象。

  关于吉林化纤“2.27”较大中毒事端行政处罚和整改情况详见本弥补法令定见书“榜首部分 《反应定见》回复”之“三、《反应定见》第3个问题”之“（一）公司不触及违背《国务院关于进一步加强企业安全出产作业的告诉》（国发〔2010〕23号）相关规矩的景象”。

  吉林经济技能开发区应急处理局出具证明，吉林化纤可以严厉恪守有关企业安全出产方面的法令、行政法规、规章的规矩，自2018年至今不存在严峻违法违规行为。

  关于吉林海关行政处罚事项，吉林化纤已就“加工买卖手册号栏目申报过错”事项自动发表上报海关稽察部分，并准时完结自动发表流程。吉林化纤已组织相关人员就报关申报相关流程事项进行了强化训练，严厉吸取教训，以根绝日后再发生相似事情。吉林海关出具证明，吉林化纤近三年未发现违背海关监管规矩情况。

  凯美克在收到前述行政处罚抉择书后，及时交纳了罚款并进行了整改，详细包含如下方法：（1）依照国家安全监管总局[2014]70号《关于印发企业非药品类易制毒化学品标准化处理攻略的告诉》和[2012]79号《关于进一步加强非药品类易制毒化学品监管作业的辅导定见》贯彻履行，完善相关处理准则，并组织人员对完善后的安全处理准则进行深度学习；（2）加强安全教育，特别是阅览试卷人员加强训练，并依照最新要求对以往试卷进行仔细复检，发现不合格的试卷要求对方从头考试；（3）严厉依照（GB30871-2014）《化学品出产单位特别作业安全标准》实施，组织相关人员学习标准、认线）撤除暂时试验设备，认线号《关于加强化工进程安全处理的辅导定见》，完善设备改变处理准则。

  前述整改方法得到了相关部分的认可，吉林经济技能开发区应急处理局出具证明，凯美克可以严厉恪守有关企业安全出产方面的法令、行政法规、规章的规矩，自2018年至今不存在严峻违法违规行为。

  综上，陈述期内发行人及兼并报表内人公司遭到的行政处罚不构成严峻违法行为且均已进行整改，不会对发行人出产运营及成绩发生严峻晦气影响，不会对本次非揭露发行构本钱质性妨碍。

  （三）上市公司现任董事、高管最近36个月是否遭到过证监会行政处罚或最近12个月是否遭到过买卖所揭露斥责；上市公司或其现任董事、高管是否存在因涉嫌违法被司法机关立案侦查或被证监会立案查询的情况

  经查询国家企业信誉信息公示体系（）、我国裁判文书网（）、我国证监会网站（）、上海证券买卖所网站（）、深圳证券买卖所网站（）、证券期货商场失期记载查询渠道（），关于发行人现任董事、高管最近36个月是否遭到过证监会行政处罚、最近12个月是否遭到过买卖所揭露斥责、是否存在因涉嫌违法被司法机关立案侦查及是否存在被证监会立案查询相关情况如下：

  依据发行人及其现任董事、高档处理人员出具的声明，并经相关网站查询，发行人现任董事、高档处理人员不存在最近36个月遭到过证监会行政处罚、最近12个月遭到过买卖所揭露斥责的景象，发行人及其现任董事、高档处理人员不存在因涉嫌违法被司法机关立案侦查或被证监会立案查询的景象。吉林市公安局吉林经济技能开发区分局出具证明，发行人及其现任董事、高档处理人员自2018年1月1日至今不存在违法违法记载。

  （一）发行人不存在违背《国务院关于进一步加强企业安全出产作业的告诉》（国发[2010]23号）相关规矩而应约束新增项目核准、用地阅览、证券融资等融资活动的景象；

  （二）陈述期内发行人及其子公司遭到的行政处罚均已进行整改，且契合《再融资若干问题解答（2020年6月修订）》问题4相关各项要求，不会对发行人出产运营与成绩发生严峻晦气影响；

  （三）发行人现任董事、高档处理人员不存在最近36个月遭到过证监会行政处罚或最近12个月遭到过买卖所揭露斥责的景象；

  （四）发行人及其现任董事、高档处理人员不存在因涉嫌违法被司法机关立案侦查或被证监会立案查询的景象。

  依据申报资料，本次募投项目为“1.2万吨碳纤维复材项目”请请求人弥补阐明：（1）募投项目是否契合国家工业方针；（2）是否归于《工业结构调整辅导目录（2019年本）》中规矩的约束类、筛选类作业；（3）是否满意项目地址地动力消费双控要求，是否按规矩获得固定财物出资项目节能查看定见；（4）是否契合工信部于发布的《纤维作业准入条件》；（5）是否新增过剩产能，并请详细证明相关募投项目达产后，新增产能消化的详细方法。

  本所律师查阅了国家有关筛选落后产能和过剩产能作业相方针并与本次募投项目进行比对；查阅了《工业结构调整目录》并与本次募投项目进行比对；查阅了项目地址地动力消费双控要求文件及工信部有关纤维作业准入条件并与本次募投项目进行比对；获取了发行人募投项目存案挂号文件、节能查看请求资料、项目可行性研讨陈述等文件。依据核对：

  依据《关于按捺部分作业产能过剩和重复建造引导工业健康展开若干定见》（国发[2009]38号）、《国务院关于进一步加强筛选落后产能作业的告诉》（国发[2010]7号）、《关于印发筛选落后产能作业查核施行方案的告诉》（工信部联工业[2011]46号）、《国务院关于化解产能严峻过剩对立的辅导定见》（国发[2013]41号）、《2015年各地区筛选落后和过剩产能方针使命完结情况》（工业和信息化部、国家动力局公告2016年第50号）、《工业和信息化部公告2015年工业作业筛选落后和过剩产能企业名单》及《关于做好2020年要点范畴化解过剩产能作业的告诉》（发改运转[2020]901号），全国筛选落后产能和过剩产能作业为：炼铁、炼钢、焦炭、铁合金、电石、电解铝、铜锻炼、铅锻炼、水泥（熟料及磨机）、平板玻璃、造纸、制革、印染、铅蓄电池（极板及拼装）、电力、煤炭、煤化工、多晶硅、风电设备、造船、大豆压榨等。公司本次1.2万吨碳纤维复材项目首要产品为碳纤维复合资料，不归于上述落后产能和过剩产能作业。

  碳纤维复合资料也是现在国家方针鼓舞的范畴。依据工业和信息化部发布的《工业展开与搬运辅导目录（2018年本）》，吉林省优先接受展开的工业包含“轿车及轨迹客车用纤维增强复合资料制品（长春市、吉林市、通化市）”、“碳纤维、聚酰亚胺纤维等高功能纤维（吉林市、长春市、白城市）”。依据工业和信息化部发布的《要点新资料首批次运用演示辅导目录（2019年版）》，“轿车用碳纤维复合资料”被列为“要害战略资料”。依据《战略性新兴工业分类（2018）》（国家统计局令第23号），高功能碳纤维及制品制作（新资料工业代码：3.5.1.2）被列为战略性新兴工业。依据公司就本次募投项目获得的《吉林省企业出资项目存案信息挂号表》（项目代码-04-01-622426），本次募投项目存案契合工业方针。

  （二）本次募投项目不归于《工业结构调整辅导目录（2019年本）》中规矩的约束类、筛选类作业

  发行人本次1.2万吨碳纤维复材项目首要产品为碳纤维复合资料，归于《工业结构调整辅导目录（2019年本）》榜首类鼓舞类中“二十、纺织”第4条“高功能纤维及制品的开发、出产、运用[碳纤维（CF）（拉伸强度≥4200MPa，弹性模量≥230GPa）……]”，不归于《工业结构调整辅导目录（2019年本）》中的约束类筛选类作业。

  （三）是否满意项目地址地动力消费双控要求，是否按规矩获得固定财物出资项目节能查看定见

  依据国务院新闻办公室于2020年12月印发的《新时代的我国动力展开》白皮书，动力消费双控是指动力消费总量和强度双操控度，按省、自治区、直辖市行政区域设定动力消费总量和强度操控方针，对各级当地政府进行监监察核；对要点用能单位分化能耗双控方针，展开方针职责点评查核，推动要点用能单位加强节能处理。

  依据国家发改委令第44号《固定财物出资项目节能查看方法》规矩，固定财物出资项目节能查看由当地节能查看机关担任。年归纳动力消费量5,000吨标准煤以上（改扩建项目依照建成投产后年归纳动力消费增量核算，电力折算系数按当量值，下同）的固定财物出资项目，其节能查看由省级节能查看机关担任。其他固定财物出资项目，其节能查看处理权限由省级节能查看机关依据实践情况自行抉择。

  依据吉林省发改委《吉林省固定财物出资项目节能查看施行方法（修订版）》规矩，年归纳动力消费量5,000吨标准煤及以上的固定财物出资项目节能查看由省展开变革委担任。

  依据《固定财物出资项目节能查看方法》（中华人民共和国国家展开和变革委员会令第44号）、《吉林省固定财物出资项目节能查看施行方法（修订版）》的规矩，本次募投项目需在开工建造前获得节能查看机关出具的节能查看定见。

  到本弥补法令定见书出具之日，公司已延聘吉林省凯捷工程咨询有限公司对本次募投项意图动力运用情况进行节能评价，并在节能评价陈述完结后依照《固定财物出资项目节能查看方法》等相关规矩报送了节能查看请求资料。本次募投项目节能查看的时刻展开组织方案如下：

  依据《吉林市展开和变革委员会关于请求查看吉林化纤股份有限公司年产12000吨碳纤维复材项目节能陈述的请示》，本次募投项目现已过吉林市展开和变革委员会初审，不归于《工业结构调整辅导目录（2019年本）》规矩的约束类和筛选类项目，项目未列入《商场准入负面清单（2020版）》，契合上报省发改委要求。现在相关请求正在吉林省发改委审阅中，本项意图节能查看处理估量不存在严峻不承认性。

  综上，本次募投项目已依照项目地址地动力消费双控要求编制节能查看相关资料并报送至吉林省发改委审阅，按规矩获得固定财物出资项目节能查看定见估量不存在严峻不承认性。

  经查询工信部网站发布的各作业准入条件，到本弥补法令定见书出具之日，触及纤维作业的准入条件包含《粘胶纤维作业准入条件》（工消费[2010]第94号）及《玻璃纤维作业准入条件（2012年修订）》（中华人民共和国工业和信息化部2012年第46号），相关准入条件触及作业与本次1.2万吨碳纤维复材项目触及作业比照如下：

  经比对，本次1.2万吨碳纤维复材项目适用作业为石墨及碳素制品制作（C3091），不适用工信部已发布的《粘胶纤维作业准入 上一篇：每日钢市：黑色期货飘红钢坯跌落5 下一篇：根据S-N曲线和弹性模量曲线的预